A Matriz de Risco do SCI é um instrumento de gestão que tem como alicerces: a estrutura do Sistema de Controle Interno; os Manuais de Procedimentos Administrativos (MPA) das unidades administrativas do TCDF; a Instrução do Sistema de Controle Interno – Instrução SCI nº 01/2016, o Manual de Auditoria do TCDF; o Plano Estratégico do TCDF: 2016-2019; a norma ISO 31000/2009; e as diretrizes do Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Comission (COSO), mais precisamente o COSO II.
O objetivo é avaliar e classificar as atividades administrativas do TCDF de acordo com o seu nível de risco inerente, levando-se em conta os aspectos de materialidade e relevância. A avaliação do risco inerente dá ao gestor a visão das áreas em que há maior necessidade de controles preventivos. Essa informação também mostra para o auditor interno as áreas mais suscetíveis a erros, o que deve tornar mais preciso o foco do controle. Logo, trata-se de um instrumento de auxílio às atividades de auditoria interna e de inspeção realizadas por esta DCI.
A Matriz de Risco do SCI consolidada pode ser acessada por meio do link:
Mais informações estão disponíveis no Processo nº 38.738/2016-e
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